ช่วงเศรษฐกิจไม่ดี เราก็มักเห็นลูกหนี้ ไม่สามารถชำระหนี้คืนแก่เจ้าหนี้ได้ตามกำหนด ส่วนหนี้ที่เกินเวลาชำระตามกำหนดนั้น ก็จะกลายเป็นหนี้เสียหรือหนี้ด้อยคุณภาพ หรือที่เรียกกันว่า Non-Performing Loans (NPLs)